大数据时代财税服务机构--数智化转型优化路径

大数据时代财税服务机构--数智化转型优化路径

一、信息科技技术在财税服务行业的应用

近期，区块链，5G技术，云计算，移动支付，物联网等科技技术的迅猛发展引起社会的巨大变革。后疫情时代，大数据在经济领域的广泛深入应用带动经济复苏，投资回流。

2021年6月6日，上海国家会计学院联合新浪，金蝶，用友等机构发布了2021年影响 中国会计十大信息技术，对业界产生了巨大影响，其具体包括：

1 .财务云、2,电子发票、3.会计大数据分析与处理技术、4.电子会计档案、5,机器人流程自动化(RPA)、6.新一代ERP、7.移动支付、8.数据中台、9.数据挖掘、10.智N能流程自动化(IPA)等。除了位列前十外，还有在线审计、数字货币、商业智能(BI)区块链电子发票、在线与远程办公等技术应用也有极其广阔的应用市场。

这些技术的广泛应用，在咨询公司，税务师事务所、会计师事务所、财务公司等中介机构产生巨大的规模效应，带动相关产业链升级，企业效率提高，财税功能的管理完善，同时对财税服务机构也提出了强力的挑战。

二、财税机构面临的挑战和现状：

当前，我国政府职能逐渐由管理型向服务型转变的情况下，税务机构改革和信息化程度的日益提高对税收征管效率提高具有重要意义，同时对于税务师事务所，财务咨询等服务机构转型也会产生深远的影响。但是，当前财税服务机构信息化建设存在不完善之处。由于管理水平原因，大多呈现单个、孤立状态。大数据信息资源并没有得到充分整合运用，不同系统之间无法形成资源共享，普遍存在信息化程度不高，服务意识不强，工作效率低，大数据没有有效应用等等。管理服务效率有待提高。服务质量和自身体系建设不完善和管理平台信息化程度低等问题突出，由于客户信息的剧增需要与之对应的专业化分析软件和分析方法，以此更好的将其运用于专业咨询服务。如何在大数据背景下实现财务税务中介机构的转型，由服务型向智能服务型转变是一个急迫的问题。

在财税收征管方面，大数据在金税三期、四期监控的广泛应用，税务稽查领域、税收征管理，个税APP应用，电子税务局，移动电子申报系统等等应用迅速提工作效率。同时在企业实务方面的信息化升级换代，也为财税机构的精细化数字化转型提出了新的命题和挑战。

（这是位于上海浦东陆家嘴世纪大道1500号东方大厦的中瑞行（上海）税务师事务所）

三、大数据时代财税服务转型路径

1、服务转型应紧密围绕国家宏观经济战略

遵守国家法律法规政策。维护税收法律法规及规章制度的严肃性，大数据转型应和国家产业政策，宏观调控保持一致。寻求专业机构的财税支持，短期和长远的规划结合。严格规范实施会计准则及税收法规，内部控制与风险管理结合，遵守职业道德，服务客户及维护国家利益，正确处理被代理人、委托代理人之间的关系等。

2、财税转型要遵循成本效益原则

以节约成本和社会资源，提高工作效益率为目标。以客户为中心，重视客户的实际 需求和利益诉求，在基于大数据背景下不断优化服务。利用不同媒介多渠道向客户宣传 财税等相关内容，为客户提供咨询服务，有效降低客户成本。同时，对实际需求开展调 研和实际走访，提供合理、可行、优质的服务，帮助企业开展经营活动降低经营成本实 现价值增值。

3、构建新型信息化大数据管理平台

重视信息化服务平台建设。利用智能数据开发移动服务APP,为客户提供更为便捷、快速的智能化服务。在智能化服务方面，让客户可轻松访问咨询，提供在线咨询、远程协助等服务。搭建符合自身实际需求和管理模式的财税管理平台，要合理运用日益成熟的AI技术，物联网技术，结合企业实际需求，将业务管理与内部各个部门进行有效关联，从而帮助企业及时掌握实际准确的信息，有力推进大数据信息化转型。

4、强化信息共享建设

打破信息壁垒，实现部门之间资源共享。信息共享使部门各业务能够实现有效衔接。合法合规借用外部数据釆集和分析，实现数据的实时釆集、归集、处理、分析、共享、开放等各个环节的信息无缝相互对接，共同实施外部源信息综合管理，并进一步建立内外部数据交换安全机制。建立信息共享、数据互信的合作模式。同时，加强信息分析平台建设，提高软件系统的信息分析整合能力，促使管理服务向现代化和精细化转型，最终促进工作效率的提升。

5、财税转型要建立学习型团队

对员工开展思想品质、职业道德、专业技能教育和业务培训，培养员工信息化处理思维和技能，有效维护国家有关财税法律、法规的执行。建立互相学习机制，开展行业的具体问题调查研究，组织理论研讨和经验交流，提升软件产品及服务质量，加强同行业组织之间的交流协作关系。加强复合型人才培养，制定人才培养规划，有组织地对企业开展风险评估和大数据的分析。打造具有丰富专业知识，又具有丰富实践经验和能力的复合型专业队伍，充实大数据人才队伍。

四、财税机构转型的实践启示

   面对新的挑战和变革，作为在中国注册税务师协会全国百强第5名，全国5A级税务师税务所中瑞税务集团-中瑞行（上海）税务师事务所在财税服务方面谋定而后动，跟随 时代，适应变化，转型升级方面进行了系列化创新。依靠大数据进行组织创新变革，及 时满足客户需求，推进绩效管理模式创新，服务精细化管理，提高客户服务意识等方面 进行持续的探索。

   在信息化方面，有计划地开发综合财税处理软件，企业函证数字化软件依托“国家 总部经济课题组”平台在有序的推进。包括对客户系统的升级改造，财税审计流程

（RPA）优化；函证数字化区块链技术的应用；在财税综合服务方面釆用云计算技术；综合使用云存储技术，审计软件的综合开发利用；在线客户服务数据的挖掘整理；综合财税服务系统等方面进行深入的探索。

   企业函证数字化应用平台采用先进的区块链互联网技术。将被审计单位，被函证单位，会计师事务所有效地对接起来，使数据获得安全保障，同时对区块链交易的流程和记录系统实现了高度的去中心化，不但完全保证了所有交易流程记录的完整和准确性，而且很大程度上有效地节约了交易成本和监管的成本，该平台即将上线，会带来可观的经济效益和社会效益，实现管理升级和智能化转型共振。

该文来自《市长•慈善企业家》7月特刊选摘

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